I. Trách nhiệm của kế toán tổng hợp.
1, Công việc hàng ngày.
- Hướng dẫn nhân viên kế toán khác bằng cách điều phối các hoạt động và giải đáp các thắc mắc.
- Thu thập, xử lí thông tin, số liệu kế toán, các chứng từ kế toàn thông qua các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như: Các hoạt động của DN liên quan đến quá trình sản xuất kinh doanh của DN: có thể là việc mua bán hàng hoá, CCDC, TSCD, ... thực hiện Thu/chi tiền...
- Hạch toán thu nhập, chi phí, khấu hao, TSCĐ, công nợ, nghiệp vụ khác, thuế GTGT.
- Theo dõi và quản lí công nợ.
- Theo dõi và tính toán giá thành sản xuất thực tế theo từng sản phẩm, tỉ lệ hao hụt nguyên vật liệu, phụ liệu đi kèm và chi phí sản xuất dở dang.
- Kiểm tra và giám sát việc luân chuyển hàng tồn kho (nhập-xuất-tồn kho), thời gian tồn kho tại từng kho thông qua kế toán tổng hợp kho.
2, Công việc hàng tháng:
- Theo dõi, giám sát số liệu báo cáo kho định kì hàng tháng và định mức sản phẩm.
- Tính lương cho cán bộ, CNV và thực hiện các khoản trích theo lương.
- Lập bảng phân bổ các chi phí trả trước ngắn hạn, dài hạn, ... Hạch toán các khoản phân bổ đó.
- Tính và trích khấu hao tài sản cố định. Hạch toán khoản trích khấu hao TSCĐ.
- Kiểm kê tài sản cố định định kì 6 tháng.
- Đối chiếu và cung cấp số liệu chi tiết các khoản phân bổ, trả trước, trích trước hàng tháng.
- Thực hiện các bút toán phân bổ và kết chuyền.
- Lập các Báo cáo Thuế theo quy định
- Theo dõi và kiểm tra việc lập bảng kê hoá đơn GTGT đầu ra, đầu vào, thuế TNCN.
- Lập các Báo cáo Nội bộ theo yêu cầu nhà quản lí: Báo cáo quản trị (Báo cáo tài chính, báo cáo tổng chi phí, doanh thu, ...)
3, Công việc hàng quý.
- Lập tờ khai thuế GTGT, TNCN theo quý (nếu DN đủ điều kiện kê khai thuế GTGT theo quý).
- Lập tờ khai thuế TNDN tạm tính theo quý. Thuế TNDN: Không cần nộp tờ khai. Tự tính số tiền thuế TNDN ( nếu có phát sinh thì đi nộp thuế TNDN )
- Lập báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn quý.
- Lập các báo cáo nội bộ (theo yêu cầu của quản lí)
- Tổng hợp số liệu hạch toán từ các phân hệ Phải thu, Phải trả, kế toán kho, kế toán thanh toán, kế toán thuế, kế toán giá thành, lập bảng cân đối số phát sinh tài khoản.
- Kiểm tra, đối chiếu số liệu chi tiết từng phần hành với sổ cái.
4, Công việc hàng năm.
a/ Đầu năm.
- Nộp tiền thuế Môn bài (đối với DN đã và đang hoạt động)
- Nộp tờ khai thuế Môn bài và tiền thuế Môn bài (đối với DN mới thành lập)
- Thực hiện các bút toán đầu năm tài chính mới như:
+ Kết chuyển lãi lỗ năm tài chính cũ
+ Hạch toán chi phí thuế môn bài năm tài chính mới
b/ Cuối năm.
- Kiểm tra sự cân đối giữa số liệu kế toán chi tiết và tổng hợp.
- Kiểm tra số dư cuối kì có hợp lí và khớp đúng với các báo cáo chi tiết.
- Lập bảng cân đối số phát sinh tài khoản năm.
- Lập tờ khai quyết toán thuế TNDN và TNCN.
- Lập báo cáo tài chính.
- Lập báo cáo quản trị (theo yêu cầu của quản lí).
- In sổ sách theo quy định (sổ quỹ, báo cáo nhập xuất tồn kho, ...)
II. Quyền hạn.
- Trực tiếp yêu cầu các kế toán điều chỉnh nghiệp vụ khi phát hiện sai.
- Yêu cầu các kế toán viên cung cấp báo cáo kịp thời và đầy đủ theo quy định.
III. Quan hệ công việc.
1, Quan hệ nội bộ.
- Tất cả các nhân viên, phòng ban trong công ty
- Nhận sự chỉ đạo và báo cáo phụ trách phòng Kế toán.
- Nhận thông tin và thông tin trực tiếp các kế toán viên.
2, Quan hệ bên ngoài.
- Cục thuế.
- Ngân hàng.
- Khách hàng.
- Nhà cung cấp.
